Daňová optimalizace pro právnické osoby
Ing. Ivana Pilařová a kolektiv autorů
Příručka se specializuje na daňové a účetní okolnosti případů, které společnost řeší při své činnosti. Upozorňuje na situace, kdy lze využít daňově optimalizační postupy, radí, na co se zaměřit a jakých chyb se vyvarovat. Správnost postupů obsažených v příručce je zaručena nejen renomovanými autory z řad daňových poradců a auditorů, ale i oponenty z ministerstva financí a finančních ředitelství.
Publikace je určena pro společnosti s ručením omezením a akciové společnosti, zejména pro společníky a jednatele, finanční a ekonomické ředitele, účetní a hlavní účetní, nebo členy orgánů. Jejím cílem je nabídnout Vám všechny daňově optimalizační postupy, jichž je možné v rámci platné legislativy dosáhnout.
|
Informujeme o novinkách vyplývajících z novel daňových a účetních předpisů účinných od roku 2013: - zákon o DPH
- zákon o daních z příjmů,
- daňový řád, |
Autoři
Vedoucí autorka Ing. Ivana Pilařová a kolektiv autorů:
Ing. Pavel Běhounek
RNDr. Ivan Brychta
Ing. Ondřej Burian
Ing. Martin Děrgel
Ing. Dagmar Fitříková
Olga Holubová
Ing. Karel Janda
JUDr. Jaroslav Kobík
Ing. Daniel Kunc
Ing. Pavel Kyselák
Ing. Roman Landgráf
Ing. Jana Rybáková
Ing. Jiří Řehák
Ing. Jaroslava Spurná
Pavel Suldovský
Ing. Jiří Šperl
Texty po odborné stránce oponovali:
Ing. Václav Benda - pracovník Ministerstva financí ČR
Ing. Jiří Beran - pracovník Finančního ředitelství pro hl. m. Prahu
Ing. Radim Bláha - pracovník Ministerstva financí ČR
Ing. Karel Janoušek - pracovník Finančního ředitelství v Ostravě
Irena Jindrová - pracovnice Finančního ředitelství pro hl. m. Prahu
Ing. Vladimíra Kraftová - pracovnice Finančního ředitelství pro hl. m. Prahu
Ing. Eva Křepelová - pracovnice Finančního ředitelství v Praze
Ing. Alena Mališová - pracovnice Finančního ředitelství pro hl. m. Prahu
Ing. Drahomíra Martincová - pracovnice Ministerstva financí ČR
Dagmar Masná - pracovnice Finančního ředitelství pro hl. m. Prahu
Ing. Eva Nedorostková - pracovnice Finančního ředitelství v Brně
Ing. Ladislav Pavlík - pracovník Ministerstva financí ČR
Jaroslava Pfeilerová - pracovnice FÚ ve Vsetíně
Václav Pikal - pracovník Finančního ředitelství pro hl. m. Prahu
JUDr. Jan Přib - pracovník Ministerstva práce a sociálních věcí
Ing. Ladislav Pitner - pracovník Ministerstva financí ČR
Ing. Zuzana Rylová - pracovnice Finančního ředitelství v Ostravě
Ing. Pavel Vlach - ředitel FÚ ve Frýdku-Místku
Obsah
Vybíráme pro Vás z jednotlivých částí obsahu:
Část 1 - Obsah (Vstupní informace):
Seznam zkratek
Seznam právních předpisů
Část 2 - Aktuální informace:
Aktuality – novely zákona o dani z přidané hodnoty
Aktuality – novely zákona o daních z příjmů
Aktuality - novely zákona o účetnictví
Aktuality - novely ostatní daňových zákonů
Aktuality - Interpretace Národní účetní rady
Aktuality - Rekodifikace soukromého práva 2014
Část 3 - Praktické přehledy a informace:
Cestovní náhrady - sazby
Pojištění odpovědnosti za zaměstnance
Pokuty podle zákona o účetnictví
Smlouvy o zamezení dvojího zdanění
Část 4 - Daňová optimalizace při běžné činnosti společnosti:
Automobil – služební i pro soukromé účely
Automobil – soukromý pro služební účely
Cenné papíry - ocenění, důsledky vyřazení
Daňová podpora výzkumu a vývoje
Daňová uznatelnost daní a poplatků
Daňová ztráta jako odčitatelná položka
Dary - jako odčitatelná položka
Dary - versus reklama
Dlouhodobý hmotný majetek - odpisování
Dlouhodobý hmotný majetek – pořízení
Dlouhodobý nehmotný majetek – odpisování
Dlouhodobý hmotný majetek - vyřazení
Finanční leasing - postoupení leasingové smlouvy ze strany nájemců
Finanční leasing – předčasné ukončení smlouvy
Náklady související s držbou dceřiné společnosti
Odstupné za uvolnění bytu
Dohody o výměně daňových informací
Pohledávky – daňový odpis
Pohledávky - opravné položky konkursní (insolvenční)
Pohledávky - postoupení
Pohledávky - vklady
Pohledávky - z titulu smluvních sankcí
Prodej podniku - daňová optimalizace u kupujícího
Prodej podniku - daňová optimalizace u prodávajícího
Převodní ceny a předběžná cenová dohoda
Příspěvky placené právnickým osobám
Reprezentace versus reklamní předměty
Rezervy na opravu hmotného majetku
Rozdělení zisku
Sankce - smluvní pokuta, úrok z prodlení
Spojené osoby
Stálá provozovna a povinnosti z toho vyplývající
Technické zhodnocení versus oprava - najatého majetku z pohledu nájemce
Technické zhodnocení v. oprava - najatého majetku z pohledu pronajímatele
Technické zhodnocení versus oprava - vlastního majetku
Účetnictví - možnosti daňové optimalizace
Úvěry a půjčky - bezúročné půjčky, příplatky mimo základní kapitál
Úvěry a půjčky - kapitalizace úroků
Úvěry a půjčky - právní úprava a daňové aspekty
Úvěry a půjčky - úroky hrazené do zahraničí
Úvěry a půjčky - úroky z hlediska dlužníka
Úvěry a půjčky - úroky z hlediska věřitele
Zajištění daně z příjmů nerezidentů
Zdaňovací období
Část 5 - Závislá činnost z hlediska společnosti:
Manažer – způsoby odměňování
Manažer - způsoby odměňování
Nepeněžní plnění poskytovaná zaměstnancům
Pojištění – spoření na penzi
Pojištění – zdravotní, sociální a důchodové
Stravování zaměstnanců
Zaměstnanec – daňová optimalizace u cestovních náhrad
Zaměstnanec - osvobozené a nedaněné příjmy
Zaměstnanec - pracovněprávní a jiné vztahy
Zaměstnanec se zdravotním postižením
Zaměstnanec - zahraniční
Část 6 - Jednatel, společník, člen orgánů:
Automobil - optimalizace u společníka s. r. o.
Člen orgánu právnické osoby – pracovní cesty
Člen orgánu právnické osoby - způsoby odměňování
Jednatel (společník) s. r. o. - pojistné z odměn
Jednatel (společník) s. r. o. - pracovní cesty
Jednatel (společník) s. r. o. - způsoby odměňování
Půjčka společníka (jednatele) společnosti
Společník s. r. o. – optimalizace daňových povinností
Společník s. r. o. - podíly na zisku versus závislá činnost
Tiché společenství
Část 7 - Vybraná problematika z pohledu DPH:
Automobil osobní a DPH
Automobil nákladní a DPH
Nájem pozemků, staveb, bytů a nebytových prostor
Nárok na odpočet DPH
Nárok na odpočet DPH – při dovozu zboží
Nárok na odpočet DPH – při pořízení automobilu
Nárok na odpočet DPH – ve vztahu k EU
Oprava základu daně
Prodej dlouhodobého majetku z pohledu DPH
Uplatňování DPH ve stavebnictví
Vypořádací a zálohový koeficient
Zálohy placené a přijaté ve vztahu k DPH
Část 8 - Daňová přiznání, formuláře:
Daňové přiznání k dani z příjmů za rok 2012
Daňové přiznání k dani z příjmů za rok 2012 – příklad
Daňové přiznání k DPH
Daňové přiznání - k DPH za poslední zdaňovací období kalendářního roku 2012
Proč si produkt objednat
|
Informujeme o novinkách vyplývajících z novel daňových a účetních předpisů účinných od roku 2013:
|
Příručka Vám nabídne např. tyto optimalizační tipy:
- kdy je výhodnější používání soukromého vozidla při podnikání
- jak načasovat technické zhodnocení
- jak výhodně kombinovat odpočty od základu daně
- kdy je možné odepsat pohledávku
- jak lze optimalizovat při prodeji a koupi podniku
- která nepeněžní plnění jsou osvobozená u zaměstnanců
- další možnosti optimalizace vůči zaměstnancům (stravování, pojištění)
- kdy je pro společníka výhodnější pobírat podíly na zisku a kdy mzdu za práci pro s.r.o.
... a mnoho dalších tipů!
Poradenský servis
V případě, že na svůj problém v příručce nenaleznete odpověď, můžete využít našeho poradenského servisu. Dotaz zašlete přes formulář naZákaznickém portále 24 nebo na http://www.du.cz/. Do tří týdnů obdržíte ZDARMA písemnou odpověď.
Aktualizace
Prostřednictvím pravidelných aktualizací vydávaných na základě změn právních předpisů a pravidelných průzkumů u našich abonentů budete mít vždy k dispozici aktuální a platné informace. Aktualizace je zasílána 4x ročně, cena standardní aktualizace je 1 790 Kč (bez DPH).
Vaše otázky ohledně tohoto produktu zodpoví:
Lucie Čížkovská - cizkovska@dashofer.cz